范海涛律师 
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文|上海市汇盛律师事务所
范海涛律师 授权发布
目前公布的数据显示随着经济的增长，全国各地的城镇居民人均可支配收入的逐年增长。
而同时农业与非农业户口逐步统一。国务院早在2014年发布的《关于进一步推进户籍制度改革的意见》中就提出，取消农业户口与非农业户口性质区分和由此衍生的蓝印户口等户口类型，统一登记为居民户口，体现户籍制度的人口登记管理功能。
据报道，截至目前，31个省份已出台的户籍制度改革方案中，也普遍取消农业户口与非农业户口性质区分。即将来大多省份将会统一农业户口和非农业户口，也就意味着户籍统一之后，将统一变成居民户口。与此同时，我们也不得不清醒地认识到，很多企业，例如工矿企业、航运企业、捕捞企业、生产制造业，虽然想方设法采取了很多安全措施，但是人员伤亡、工伤事故仍然难以完全杜绝。
➤ 残疾赔偿金、死亡赔偿金随之逐年增长
根据《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》的相关规定，人身损害赔偿中的残疾赔偿金、死亡赔偿金的确定均是依据上一年度城乡居民可支配收入来计算和确定。随着城乡居民可支配收入的增长，上述残疾赔偿金、死亡赔偿金也随之逐年增长。
同时，上述残疾赔偿金、死亡赔偿金与受害人城镇居民或者农村居民的户籍性质有关。如果户口统一，以后很可能会均按照城镇居民人均可支配收入计算残疾赔偿金、死亡赔偿金。目前农村居民可支配收入与城镇居民的可支配收入存在着明显的差距。户口统一后，上述残疾赔偿金、死亡赔偿金将统一按照城镇户口人均可支配收入计算。
➤ 用工企业面临风险也随之增大
面对以上情况，一旦发生人员伤亡或工伤事故，如企业没有购买工伤保险或其他相应的保险，企业可能会面临巨大的财务压力，甚至导致企业无法继续经营。尤其是工矿企业、捕捞企业，发生事故会造成较大的人员伤亡，赔偿金额巨大，一般的企业都难以承受。因此企业面对的风险也随之逐渐增大，用工企业非常有必要提前做好风险防范的措施和准备。
➤ 企业风险防范和应对建议
（一）风险防范和应对建议
➀ 首先应从源头上确保安全生产，多措并举，主动防范事故的发生，尽最大努力避免人员伤亡的发生。
➁ 虽然企业采取了很多安全措施，但是仍存在发生事故的可能。因此企业应提前做好应对，防范企业运营风险。
➂ 对于签订《劳动合同》的情况，企业要依法为劳动者缴纳工伤保险费等其他相关的社会保险。万一发生工伤事故，可以按照工伤的处理途径办理。如果企业没有依法为职工办理工伤保险，根据相关法律规定，仍应当由用人单位支付工伤保险待遇。
➃ 对于没有签订《劳动合同》其他雇佣人员，建议企业购买雇主责任险，一旦发生事故，保险人可以依照保险约定进行赔付。由于残疾赔偿金、死亡赔偿金逐年增加，建议企业根据当地的城镇居民可支配收入等情况选择适当的保险赔偿限额。
➄ 对于航运企业、捕捞企业一般都有船东互保协会，建议船东参加相应的船东互保协会，分摊风险。当然我国的一些保险公司也承揽船东保障和赔偿责任险，承保范围保函了人员伤亡，但是也有限额，船东可以根据各地的情况选择适当的保险赔偿限额。
（二）雇主责任险相关说明
➀ 雇主责任险承保范围：凡被保险人所雇用的员工，在本保险有效期内在受雇过程中，从事本保险单所载明的被保险人的业务有关工作时，遭受意外而致受伤、死亡或者与业务有关的职业性疾病，所致伤残或死亡，被保险人根据雇用合同，须负医药费及经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，承保人负责赔偿。上述被保险人所雇用的员工包括短期工、临时工、季节工和徒工。
➁ 雇主责任保险不能替代《工伤保险条例》规定的工伤保险，当雇员发生工伤事故时，雇员仍可依照《工伤保险条例》规定享受工伤保险待遇。
➂ 雇主责任保险与工伤保险是两种不同的保险。
雇主责任险是一种商业保险，用人单位可自愿选择是否参加雇主责任保险。一般承保的是被保险人(雇主)的雇员在受雇期间从事业务时，因遭意外导致伤、残、死亡或患有与职业有关的职业性疾病，而依法或根据雇佣合同应由被保险人承担的经济赔偿责任。
工伤保险是一种强制的社会保险，不以赢利为保险目的。它是政府实施的一项社会保障措施，是在企业职工发生工伤事故或职业病导致负伤、致残、死亡后，对受害者或其遗属提供的医疗保障和基本生活保障等。工伤保险作为一种社会保险是国家强制实行的，企业必须参加。
另外，两者的保障水平不同，工伤保险待遇是根据整个社会的经济发展水平和各方面的承受能力，一般是保障劳动者及其家属的基本生活需要，由政府单方面确定。雇主责任险的保险金额是由保险人和投保人双方约定的，投保人按规定缴纳保险金，当发生保险事故时，保险人按合同规定的金额支付保险金。
➃ 参加了工伤保险，也可再购买雇主责任保险作为补充。但是对于工伤保险和雇主责任保险能否兼得，还没有确切的定论。尤其是其中的伤残赔偿金、死亡赔偿金是否可以在享受工伤待遇的基础上继续要求保险人赔偿存在一定的争议。为减少争议，建议企业在购买雇主责任保险时时与保险人予以明确约定。
➄ 中国的很多保险公司，例如人保、太保、平安、人寿等等众多保险公司均可以承保雇主责任险。
综上，随着收入的普遍提高，户籍制度逐步统一，企业用工出现人身伤亡、工伤的情况难以完全避免的情况下，企业的用工风险也逐步增加，因此企业有必要积极的采取措施避免人身伤亡和工伤，并购买相应的保险分摊用工风险。一旦不幸出现人身伤亡或者工伤，企业就能够通过保险来避免企业陷入财务危机。
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